Заполнение строк о10 020 в расчете по страховым взносам

— дата и номер справки о членстве в студенческом отряде;

— по строкам 080-090 — дата и номер справки об очной форме обучения в период членства в студенческом отряде.

По строке 100 в отношении каждого обучающегося лица указываются суммы выплат с начала расчетного периода (графа 1), за последние три месяца отчетного периода (графа 2) и за каждый из трех месяцев отчетного периода (графы 3-5).

По строке 110 указывается уникальный номер студента из строки 020.

По строке 120 отражается наименование молодежного или детского объединения, пользующегося государственной поддержкой и членом которого является студент.

По строкам 130-140 указываются дата и номер записи в реестре.

Раздел 2.


Важноimportant
Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование

  • Подраздел 1.2. Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование
  • Подраздел 1.3. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных статье 428 Налогового кодекса Российской Федерации
  • Подраздел 1.3.1.

Расчет сумм страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в пунктах 1 и 2 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации
  • Подраздел 1.3.2. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 3 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации
    • Подраздел 1.4.

    Заполнение строк о10 020 в расчете по страховым взносам

    111-113 – помесячная сумма страховых взносов за последние три месяца расчетного (отчетного) периода.

    По строкам 120-123 отражается сумма превышения произведенных плательщиком расходов на выплату различных пособий социального характера над исчисленными страховыми взносами:

    • по строке 120 — за расчетный (отчетный) период;
    • по строкам 121-123 — за последние три месяца расчетного (отчетного) периода.

    Внимание! Не допускается одновременное заполнение:

    • строки 110 и строки 120;
    • строки 111 и строки 121;
    • строки 112 и строки 122;
    • строки 113 и строки 123.

    Приложение 1 к разделу 1.

    Заполнение строк о10 020 в расчете по страховым взносам 2017

    ИП, адвокаты, нотариусы, главы КФХ и прочие граждане указывают полностью (без сокращений) фамилию, имя, отчество (при наличии).

    В поле «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД2» автоматически отражается код по ОКВЭД2, указанный плательщиком при регистрации в программе.

    Внимание! Поля «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» заполняют только те организации, которые в отчетном периоде реорганизуются или ликвидируются.

    При заполнении поля «Номер контактного телефона» автоматически отражается номер телефона плательщика, указанный при регистрации.

    В поле «Расчет составлен на ____ страницах» указывается количество страниц, на которых составлен расчет.

    Заполнение строк о10 020 в расчете по страховым взносам 2018

    Значение поля заполняется автоматически и пересчитывается при изменении состава расчета (добавлении/удалении разделов).

    При заполнении поля «с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» отражается количество листов подтверждающих документов и (или) их копий (при их наличии), например, оригинал (или заверенная копия) доверенности, подтверждающей полномочия представителя плательщика страховых взносов.

    В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю:» указывается:

    1 — если документ представлен плательщиком,

    2 — если документ подается представителем плательщика.

    Расчет сумм страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также для отдельных категорий работников организаций угольной промышленности

    • Приложение 2 к разделу 1. Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
    • Приложение 3 к разделу 1. Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и расходы, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации
    • Приложение 4 к разделу 1.
      Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых из федерального бюджета
    • Приложение 5 к разделу 1.

    Эта доля рассчитывается автоматически по формуле:

    стр. 040 = (стр. 030 / стр. 020) * 100

    Внимание! В соответствии с установленными требованиями доля доходов от деятельности в области информационных технологий, дающая право на применение пониженных тарифов, должна составлять не менее 90 % в общей сумме доходов.

    По строке 050 указываются дата и номер записи в реестре аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, на основе полученной выписки из реестра, направляемой уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

    Приложение 6 к разделу 1.

    ГПД проставляется признак «2».

    Таким образом, при определении числа застрахованных (с учетом положений Закона № 255-ФЗ) для отражения по строке 010 за отчетный (расчетный) период:

    • не учитываются лица, с которыми заключены только гражданско-правовые договоры на выполнение работ (оказание услуг);
    • учитываются лица, с которыми заключены одновременно трудовые и гражданско-правовые договоры;
    • учитываются лица, с которыми действуют трудовые договоры, но которым не производятся выплаты либо выплачиваются суммы, не облагаемые взносами (например, пособия лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком).

    При этом в строке 180 раздела 3 расчета по лицам, с которыми заключены только гражданско-правовые договоры, указывается признак «2».

    Пример заполнения строки 180 раздела 3 в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3) см.

    Сведения, необходимые для применения положений подпункта 1 пункта 3 статьи 422 Налогового кодекса Российской Федерации организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг

    Приложение 10 заполняется плательщиками, которые выплачивали доходы студентам, работавшим в студенческих отрядах.

    Должны ли обособленные подразделения организации сдавать расчет по страховым взносам?

    Обособленные подразделения представляют расчет по страховым взносам в налоговый орган по своему местонахождению, если головная организация наделяет их полномочиями по начислению и выплате заработной платы своим работникам. Если же головная организация не наделила таким правом ни одно из своих обособленных подразделений либо лишила подразделения этих полномочий, то расчет по страховым взносам представляется самой организацией в отношении всех работников (письма Минфина от 10.01.17 № 03-15-06/150, от 12.01.17 № 03-15-06/679, письмо ФНС России от 23.01.17 № БС-4-11/993@).

    Нужно ли подавать нулевой расчет?

    Да, нужно.

    К таким суммам относятся:

    • выплаты, которые не облагаются страховыми взносами на ОСС (государственные пособия, компенсационные выплаты и др.);
    • суммы расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства и др.

    По строке 040 указываются суммы выплат в пользу лиц, превышающие предельную величину базы для исчисления взносов на ОСС (в 2018 году – 815000 руб.).

    По строке 050 в соответствующих графах автоматически рассчитывается база для исчисления страховых взносов:

    стр. 050 = стр. 020стр. 030стр.

    Комментарии 0

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *