Возмещение с работников штрафов и пени по страховым взносам

ИП или ООО?

Величина штрафа за неуплату страховых взносов ИП

В случае несвоевременного представления соответствующей отчётности во внебюджетные и бюджетные фонды, а также при пропуске срока для оплаты страховых сборов частного предпринимателя может ожидать назначение штрафной санкции.

Размеры штрафов за неуплату страховых взносов зависят от обстоятельств конкретной ситуации.

Величина штрафного взыскания

Норма закона, регулирующая данное нарушение

Основание для назначения меры наказания

20% от неоплаченной величины сбора

122 статья НК РФ

при неуплате или неполном внесении средств в счёт оплаты взноса при наличии неправомерных действий со стороны частного предпринимателя, например, преднамеренного уменьшения базы для его начисления

20% от неоплаченной суммы сбора, но не меньше 40 тыс.


Следовательно, пени будут начислены за 11 дней (с 18.04.2017 по 28.04.2017 включительно).

Когда можно избежать уплаты пени

Есть ситуации, когда плательщику даже при просрочке уплаты налога/взноса не придется платить пени. Приведем некоторые из них.

Во-первых, такое возможно, если недоимка образовалась у плательщика в результате того, что при расчете налогов/взносов он руководствовался письменными разъяснениями контролирующих органов (п. 8 ст. 75 НК РФ, п. 9 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ч. 9 ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

Во-вторых, плательщик сможет избежать уплаты пени, если недоимка возникла из-за ошибки, допущенной в платежном поручении на уплату налога/взноса, и эту ошибку можно исправить уточнением платежа.

Возмещение с работников штрафов и пени по страховым взносам

Важноimportant
Поправки в УК РФ внес Федеральный закон от 29.07.17 № 250-ФЗ.

Закон распространяется на неуплату по взносам, которая возникла после 10 августа (ч. 1 ст. 10 УК РФ). Виды ответственности и суммы штрафов смотрите в таблице ниже.

Ответственность за неуплату страховых взносов по УК РФ

Взносы в ИФНС Взносы в ФСС

Если компания избегает уплаты пенсионных, медицинских или социальных взносов, то следователи заведут дело по статье 199 УК РФ. Состав преступления — непредставление отчетности либо ложные сведения в ней.

Уклонение в крупном размере.


Уголовное дело заведут, если докажут, что руководство компании за три года не доплатило в бюджет более 5 млн рублей — налогов, сборов и взносов в общей сумме. Причем эта сумма превышает 25 % от налогов и взносов к уплате.

Уклонение в особо крупном размере.

Возмещение с работников штрафов и пени по страховым взносам в 2018

Следовательно, в судебной практике считается неправомерным привлечение работника к материальной ответственности за штраф, наложенный на организацию по вине работника. Сотрудник, на которого переложили штраф на организацию, может обратиться в суд, который, как видно из вышесказанного, может встать на его сторону. Как компенсировать ущерб? Если организация всё-таки собирается взыскивать с сотрудника наложенный на неё штраф, то при этом необходимо руководствоваться положениями главы 39 «Материальная ответственность работников» ТК РФ.

Согласно статье 241 ТК РФ, за причинённый ущерб (в рассматриваемом случае) работник несёт материальную ответственность в пределах своего среднего месячного заработка.

Возмещение с работников штрафов и пени по страховым взносам в 2017

Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Также по общему правилу страхователь освобождается от ответственности, если он действовал в соответствии с письменными разъяснениями уполномоченного органа госвласти (ч. 9 ст. 25, п. 3 ч. 1, ч. 2 ст. 43 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Ответственность и штрафы за неуплату страховых взносов

Штраф за неуплату страховых взносов До настоящего времени все предусмотренные штрафы были обозначены в Федеральном законе №212. Так, неуплата, либо уплата не в полном размере предполагала штраф от 20- 40% от непогашенной суммы, в зависимости от того, имелся ли в неуплате умысел или нет.

С наступлением 2017 года контроль за страховыми взносами закреплен за налоговиками и теперь неуплата взносов является налоговым правонарушением и ответственность установлена НК и УК РФ.

Например, аптеки на упрощенной системе могут воспользоваться тарифом 20%. Этот тариф установлен до 2018 года.

  • Организации, которые осуществляют интеллектуальною деятельность, также пользуются сниженным тарифом. Сюда относятся организации, занимающиеся научной деятельностью, разработкой технического характера.

Эти компании будут перечислять взносы в размере 14%.

  • Пенсионный фонд—8%.
  • Фонд мед.

    страха – 4%.

  • Фонд социального страхования—2%.

Предполагается, что тариф может быть изменен и станет 21% в 2018 году, 28% — в 2019 году.

Что грозит если не уплатить вовремя взнос

Если организация или ИП не оплачивают вовремя страховые взносы, на них возлагается штраф.

Размер штрафа составляет 5% от суммы страховых выплат за каждый отчетный период.

Вниманиеattention
Re: Как взыскать штраф с работника Если по вине работника организация поенсла убытки их мона попробовать стребовать через суд. Но тока если то чего он не сделал, входило в его должностные обязанности: например»должен был проверить, но не проверил. результат — штраф».посмотрите ст.243 ТК #3 IP/Host: 81.3.179. Re: Как взыскать штраф с работника Законно штраф можно снять при правильно реализованной регламентации т.е правильный ТД, ДИ, ДМО и.

т.дЕжели кроме окладной части данному ДЛ полагаются какие-то выплаты: премия, компенсация за пользование спортзалом…можно что-то вычесть именно оттуда. #4 IP/Host: 193.125.190. Re: Как взыскать штраф с работника «должен был проверить, но не проверил. результат — штраф».

Как мне поступить в данной ситуации? Как мне избежать выплаты денег работодателю (у меня даже нет таких денег).

ИП:

  1. Дочернее предприятие или обособленное подразделение не может привлекаться к ответственности за несвоевременную уплату взносов, поскольку плательщиком сборов выступает генеральный офис организации;
  2. При определении сроков уплаты предприниматель ориентировался на письменные указания уполномоченных государственных органов;
  3. Взносы были уплачены вовремя, но не поступили на счет в оговоренные сроки, при этом инспектор не успел обнаружить недочет до поступления средств;
  4. Если предприниматель столкнулся с вирусным заражением базы данных и подал приблизительный расчет до обнаружения ошибки уполномоченным органом или до назначения камеральной проверки.

Случаи освобождения от бремени по страховым взносам

Неуплата обязательных страховых взносов ИП (без штата сотрудников) может не сопровождаться наложением штрафов.

Можно не волноваться о штрафах по НК РФ и КоАП РФ за неуплату страховых взносов, если страхвзносы не уплачены, но:

  • рассчитаны правильно;
  • отражены достоверно в расчете.

На это чиновники Минфина РФ указали в письме от 24.05.2017 № 03-02-07/1/31912.

Однако не следует надеяться на полную безнаказанность за несвоевременную уплату взносов. В этой ситуации за весь период просрочки придется уплатить пени.

Внимание! С 23.04.2018 введены новые КБК для пеней и штрафов по доптарифам на страхвзносы в ПФ РФ. Подробности см. здесь.

Ответственность за неуплату страховых взносов «на травматизм» (в результате занижения базы, неправильного исчисления суммы и др.) предусмотрена ст.

Отчет ООО «Континент» предоставило вовремя, организации будет начислена только пеня:

  • Число дней просрочки составляет 12 дней (с 16 по 27 февраля).
  • В феврале 2017 ключевая ставка равна 10%.
  • П = 250 000 х 10%/300 х 12 = 1 000 рублей.

Уголовная ответственность за неуплату

Возможность привлечь компании к уголовной ответственности при уклонении от уплаты взносов возникла 10 августа 2017 года с принятием закона №250-ФЗ, по которому были внесены изменения в УК. Теперь могут привлечь директора, главного бухгалтера и учредителя, а также предпринимателя за неуплату взносов к уголовной ответственности.

До настоящего времени УК были предусмотрены наказания только за неуплату налогов. Но, так как страховые взносы попали в ведомство налоговиков, то и по ним установили уголовное наказание.

Подтверждение: ч. 1-2 ст. 16 Федерального закона № 212-ФЗ от 27 июля 2009 г. За неуплату страховых взносов предусмотрена ответственность за совершение правонарушений, установленных законодательством о страховых взносах. Ответственность за совершение правонарушений, установленных законодательством о взносах на обязательное пенсионное (медицинское) страхование: если занижение базы для начисления взносов, неправильный расчет взносов или иные неправомерные действия (бездействие) плательщика взносов привели к их неуплате (неполной уплате), территориальное отделение Пенсионного фонда РФ при проверке может привлечь индивидуального предпринимателя к ответственности в виде штрафа в размере:– 20 процентов от неуплаченной суммы взносов, если правонарушение совершено неумышленно;– 40 процентов от неуплаченной суммы взносов, если правонарушение совершено умышленно.Подтверждение: ч.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *