Отчеты при осно для ип в конце квартала

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какую отчётность и в какие сроки сдаёт ООО на ОСНО.

Сегодня вы узнаете:

  1. Когда нужно отчитаться по налогам.
  2. Какую бухгалтерскую отчётность готовит ООО.
  3. В какие сроки нужно отчитаться перед внебюджетными фондами.
  4. Порядок подачи нулевой отчётности.

Важно! Всю отчетность по всем видам налогообложения вы можете всегда посмотреть в налоговом календаре. С ним вы не пропустите ни один отчет.

ОСНО и её особенности

Если вы решили открыть своё дело, то необходимо задуматься о выборе подходящей системы налогообложения.


В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

  1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
  2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
  3. Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант.

Отчеты при осно для ип в конце квартала

Важноimportant
Некоторые компании при определенных условиях, подают декларацию по прибыли ежемесячно.

НДС тоже отличает ОСНО, так как не применяется спецрежимами. Декларация по налогу сдается в электронной форме ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. Формируя декларацию, не забудьте учесть все возможные вычеты.

Налог на имущество. По этому налогу сдавайте декларацию и расчеты нарастающим итогом.


Расчеты нужно отправить в налоговую за каждый квартал в электронном виде до 30 числа следующего месяца. Региональные власти могут освободить ООО от поквартальных отчетов.

Годовая декларация подается до 31 марта. Если в ООО менее 100 работников, допускается сдача в бумажном виде.

2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если ООО выплачивает зарплату работникам или иные доходы, например дивиденды учредителю, то подайте в налоговую эти справки.

  • Декларации (например, на налог по прибыли или по транспортному сбору);
  • Ежеквартальное оформление авансовых платежей;
  • Сведения образца 2-НДФЛ за людей в штате;
  • Данные о количестве наёмного персонала;
  • Сведения о тех доходах, которые были уплачены в пользу иностранных компаний.

Мы собрали сведения о налоговой отчётности в следующей таблице.

Вид отчёта

Сроки Особенности

Декларация по НДС

  • 25-го апреля (за первый квартал);
  • 25-го июля (за второй отчётный квартал);
  • 25-го октября (за третий промежуток в три месяца);
  • 25-го января (за четвёртый квартал)

Подаётся один раз в каждый квартал в электронной форме до 25 числа месяца, который следует за отчётным периодом.

УСНО) и на единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) после регистрации в налоговом органе, в течение 30-ти дней, по умолчанию являются пользователями ОСНО.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим особенности данной системы налогообложения, выясним, какие ИП и организации в обязательном порядке должны работать только на этой системе, выясним, как перейти на ОСНО, ответим на ряд других актуальных вопросов.

Налоги ОСНО

Общая система налогообложения для ИП предполагает следующий перечень обязательных для уплаты налогов:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — производится со всех выплат работникам (физлицам) и составляет 13%;
  • налог на доходы физических лиц для ИП — 13%;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) — с 1 января 2019 года 20% (в общем случае) и 10% (при реализации определенной категории товаров).

Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО

Бухгалтерская отчетность освещает все расходы и доходы организации и регулирует внутренние процессы. К бухгалтерским документам законодательство имеет строгие требования. Если у налоговой инспекции возникают вопросы к деятельности ООО, они в первую очередь изучают бухотчетность.
К бухгалтерской отчетности относится баланс, отчет о финансовых результатах и приложения. Документы формируются в течение всего года с 1-го января до 31-го декабря. Подать отчетность нужно за минувший год, уложившись в срок до 31 марта.

Сдайте отчеты в налоговый орган по месту регистрации и в отделение Росстата.
Форма представления — бумажная или электронная.

Сумма зависит от мощности двигателя, стоимости, вида транспорта, количества единиц и других характеристик

Декларация на земельный налог

Не позднее 1 февраля по предыдущему году

Оплачивается согласно тарифам региона проживания

2-НДФЛ

До 1 апреля по итогам прошлого года

Если в компании трудится 24 и менее человек, то отчёт сдаётся в распечатанном формате

6-НДФЛ

  • 30 апреля (за 1 квартал);
  • 31 июля (за 1 полугодие);
  • 31 октября (за 9 месяцев)
  • До 1 апреля по итогам прошлого года

Отчет можно сдать в бумажном варианте предпринимателям, имеющим штат менее 25 человек, если свыше, то только в электронном формате.

Данные о количестве наёмных сотрудников Не позже 20 января по итогам прошедшего года

Отчётность подаётся в налоговый орган в электронной форме раз в год.

Отчет ИП на ОСНО

Куда подается Какой срок является крайним для сдачи

Сроки сдачи в 2018 году

3-НДФЛ

(по налогу с полученного дохода)

ИФНС Последний апрельский день за прошлый год 03 мая 2018 за 2017 год

(последний день апреля это выходной)

Декларация по НДС ИФНС 25 день месяца за каждым кварталом

(периода для сдачи отчетности – четыре квартала)

-25 января 2018 за 4 кв 2017

-25 апреля за 1 кв

-25 июля за 2 кв

-25 октября за 3 кв

Обратите внимание: по НДС отчет нужно сдать только в электронном формате, бумажные экземпляре налоговики не принимают.

Ответственность за несвоевременную подачу отчетности по НДС для ИП

Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП грозят штрафные санкции.

Документ Место подачи Периодичность подачи Сроки Отчет о трудоустроенных сотрудниках ФСС 1 раз в год До 20 января Декларация НДС ИФНС 1 раз в квартал До 20 числа следующего месяца Декларация 3-НДФЛ ИФНС 1 раз в год Декларация 4-НДФЛ ИФНС По факту наступления Не позднее 5 дней Декларация 6-НДФЛ ИФНС 1 раз в квартал До 30 числа следующего месяца Форма СЗВ-М ПФР 1 раз в месяц До 10 числа следующего месяца Книга учета ИФНС 1 раз в год 4-ФСС и РСВ-1 (новый объединенный отчет с 2017) ИФНС 1 раз в квартал

Итоговая за год

До 15 числа следующего месяца

До 01.04

Декларации о земельном/ транспортном/водном налогах ИФНС 1 раз в год До 01.04 Отчетность в соцстрах, новая форма 4-ФСС ФСС 1 раз в квартал До 15 числа следующего месяца

Подача при закрытии ИП

  • Прекращение деятельности ИП довольно простое при отсутствии работников.

Так что готовьтесь — нужно будет подавать отчетность в налоговые службы на имеющееся у вас в собственности имущество. Это важно, если учесть, что индивидуальные предприниматели сами по себе отвечают собственностью при наличии долгов.

Как часто нужно подавать ИП на ОСНО отчетность такого типа? Ежеквартально. Хотя некоторые полагают, что никакие декларации не нужны.
Это не так. Причем речь идет о налогах на имущество физических лиц. Вы должны будете подавать соответствующую декларацию раз в квартал до 30 числа последнего месяца в отчетном периоде.

Правда, есть один нюанс. Когда речь идет о земельном или транспортном налоге, придется раз в год отчитаться.


И при этом взыскания должны быть уплачены до 1 февраля. Ничего трудного в данной ситуации нет.

Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2019 году:

Вид документа Особенности его заполнения НДС Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц. НДФЛ Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год.

Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2019 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%.

  • сумма доходов налогоплательщика по УСН за весь год не может быть больше 150 млн.руб. в 2018 году;
  • остаточная стоимость активов не должна быть более 150 млн. руб. в 2018 году;
  • количество работающих на предприятии при использовании режима УСН должно составлять не больше 100 человек.

В этом случае уведомление на переход на ОСНО подается в течение 15 дней месяца, следующего за кварталом, в котором произошло нарушение специального режима налогообложения.

Учет и отчетность ИП на ОСНО

ИП на ОСНО должны вести книгу покупок и книгу продаж. Необходимо это для того, чтобы начислялся НДС.

Что касается бухгалтерского учета, то его ведение для ИП обязательным не является. ИП необходимо всю свою предпринимательскую деятельность отражать в книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *