Документы для подтверждения добросовестности контрагента

Кроме этого, суды считают, что нужно проверять платежеспособность контрагента, оценивать риск неисполнения обязательств и при необходимости получать обеспечение исполнения обязательств.

7. Место нахождения организации. Не будет лишним запросить у контрагента правоустанавливающие документы на адрес, указанный в учредительных документах, либо на фактический адрес.

Конечно, список получился впечатляющим. Если вы сотрудничаете с крупными и общеизвестными организациями, то проблемы у вас вряд ли возникнут. А при работе с мелкими или незнакомыми фирмами, особенно если сумма сделки высока, лучше обзавестись как можно большим списком документов.


Подтверждением проверки деловой репутации партнера могут быть, в частности, письменные рекомендации других организаций.

Достаточно часто в суде встает вопрос о том, как Вы нашли Вашего контрагента, какая была переписка (включая электронную), были ли Вы в офисе Вашего контрагента, с кем из сотрудников Вашего контрагента Вы контактировали в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Сохранив письма, визитки, электронную переписку, Вы упрочите свои позиции.

6.
Документы, подтверждающие наличие у контрагента необходимых ресурсов и соответствующего опыта. Под необходимыми ресурсами подразумевается наличие производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированного персонала.

Документы для подтверждения добросовестности контрагента

  • раздел IV рассматриваемого документа является наиболее важной его частью, поскольку именно в нем описывается технология того, как организация будет выполнять принцип «должной осмотрительности».

Обратите внимание на содержание п. 4.2: в данном случае я акцентирую внимание на перечне тех документов, которые можно запросить у контрагента в целях формирования его досье.

Также помните о том, что перечень документов может быть установлен различный, в зависимости от рисков, которые несет компания, а именно, в зависимости от цены договора.

Компания может не проверять всех контрагентов на добросовестность, если их больше тысячи, а у инспекции есть претензии только к единицам. Такой вывод следует из недавнего решения суда — Постановление ФАС ПО от 12.12.2014 №Ф06-17483/2013.

ФНС, убеждаетесь, что его ИНН реальный и на момент заключения договора нет сведений об исключении фирмы из ЕГРЮЛ. При этом сформируйте и скачайте выписку в отношении контрагента и сохраните ее.
Выписка формируется на определенную дату, которая докажет налоговикам и суду, что Вы действовали осмотрительно до заключения сделки со своим контрагентом.

Кстати, ФНС также рекомендует с помощью ее официального сайта проверять (Письмо ФНС России от 11.02.2010 N 3-7-07/84):

— не входит ли контрагент в число недействующих юридических лиц, в отношении которых налоговые органы приняли решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ;

— не является ли директор контрагента дисквалифицированным лицом.

Многие организации при заключении договоров запрашивают у контрагентов копии учредительных документов: устав, свидетельства о присвоении ИНН и ОГРН.

2.

ТТН, счета фактуры, пропуска и т.д.

www.ryazan.kp.ru

Проверка контрагента на добросовестность — онлайн сервисы и способы

Начиная работу с новыми партнерами по бизнесу, стоит проверить их на добросовестность. Сбор информации о деятельности той или иной организации может оградить предпринимателя от вложения денег в сомнительные проекты и избавить от необходимости решения проблем, которые могут возникнуть в ходе сотрудничества с ненадежными контрагентами.

С чего начать такую проверку, и какие сведения о потенциальном партнере нужно знать, чтобы составить о нем объективное мнение?

Критерии проверки добросовестности контрагента

Для того чтобы проверить нового партнера на добросовестность, необходимо собрать как можно больше сведений о его финансовой и хозяйственной деятельности.

Действительно, суды указывают на необходимость такой проверки при решении вопроса о добросовестности налогоплательщика (постановление ФАС ПО от 22 февраля 2012 г. по делу № А65-8909/2011, постановление ФФАС ПО от 15 марта 2011 г. по делу № А65-15788/2010, постановление ФАС ММО от 2 февраля 2009 г. № КА-А40/13417-08).

Подробнее о расхождении фактического и юридического адресов читайте в нашем материале: «Юридическое и фактическое место нахождения юридического лица: последствия их несовпадения»

Узнать, выдавалась ли лицензия потенциальному контрагенту, можно на сайтах лицензирующих органов – для каждого вида деятельности лицензирующий орган будет своим.

Убедиться в добросовестности контрагента с помощью сервисов ФНС России

Так, можно проверить бизнес-партнера по следующим направлениям:

  • получить краткие сведения из ЕГРЮЛ в режиме онлайн;
  • проверить, не представлены ли контрагентом документы для регистрации изменений, вносимых в учредительные документы или сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ;
  • удостовериться, что в отношении контрагента не принято опубликованное в Вестнике государственной регистрации решение о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества и т.

Однако сам факт анализа бухгалтерской отчетности контрагента перед заключением сделки даст Вам серьезный аргумент в спорах с налоговыми органами.

Можно сделать запрос в налоговую, в котором нужно указать: — цель запроса — получение сведений о нарушениях налогового законодательства, допущенных контрагентом; — основание запроса — п. 1 ст. 102 НК РФ, ст. 8 Федерального закона от 27.07.2006 N 149-ФЗ.

Если налоговики вам ответят, это станет дополнительным доказательством Вашей осмотрительности. Если ответа не последует, сам факт обращения уже доказывает, что Вы проявляли осмотрительность.

5.Рекомендации, подтверждающие хорошую деловую репутацию контрагента.


Многие суды считают, что при выборе контрагента среди прочего нужно оценивать его деловую репутацию.

НДС, налог на прибыль, УСН 15%).

Для подтверждения добросовестности контрагента нужно собрать как можно больше документов из перечня, приведенного ниже.

Перечень документов, которые предоставляет клиент (документы предоставляются в виде копий, заверенных подписью генерального директора и печатью организации):

  1. Устав.
  2. Выписка из ЕГРЮЛ.
  3. Свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ (ОГРН).
  4. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН).
  5. Решение (протокол) или выписка из него о назначении генерального директора.
  6. Копия приказа о назначении главного бухгалтера.
  7. Справка из ИФНС о том, что вся отчетность сдана, либо титульные листы отчетности с отметкой налоговой за предыдущий год и последний квартал. Если отчетность сдается через интернет, то положительные протоколы.

Вашим контрагентам:

— регистрация контрагента по адресу массовой регистрации;

— руководитель Вашего контрагента является руководителем еще в большом количестве организаций;

— контрагент не сдает налоговую отчетность, либо сдает нулевую отчетность;

— у контрагента отсутствуют основные средства и эксплуатационные расходы;

— подпись от имени контрагента выполнена не руководителем, а иным лицом;

Мы, заключая сделки с нашими партнерами, не имеем возможностей налоговых органов для проверки контрагентов, однако собрав некоторые документы заранее, мы сможем аргументировано противостоять позиции налоговиков.

При этом, лучше учитывать практику контролирующих органов и не создавать себе проблем, потому что суды не всегда на стороне организаций.

  1. Смотрим сведения из ЕГРЮЛ с сайта ФНС.
Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *